Nastavitev knjiženja zalog za proizvodnjo in veleprodajo

Kratek povzetek: Pri materialu za proizvodnjo in blagu za nadaljnjo prodajo morajo biti usklajeni način vrednotenja, konti ter čas zaključka zaloge. Proizvodnja uporablja še konto proizvodne lokacije. Primera pokažeta, zakaj račun, prevzem in poraba oziroma prodaja ne ustvarijo nujno temeljnic ob istem času.

Sprotno in periodično nista metoda izračuna cene

Vrednotenje zaloge določa, kdaj se vrednost prenese v glavno knjigo. Metoda nabavne vrednosti (standardna cena, povprečna nabavna cena ali FIFO) pa določa, koliko je zaloga vredna. Obdobje zalog določa, ali se uskladitvena temeljnica pripravlja ročno, dnevno ali mesečno.

Način vrednotenja	Prejeti račun za zalogovni proizvod	Izhod iz zaloge	Zaključek zaloge
Periodic (at closing)	Knjiži se na nastavljeni nabavni oziroma stroškovni konto.	Premik spremeni vrednost zaloge. Poraba v proizvodnji se lahko prerazvrsti na konto lokacije; dostava prodanega blaga zmanjša vrednost zaloge.	Uskladi konto zaloge z ovrednoteno zalogo. Razlika gre na konto spremembe zalog oziroma, če ga ni, na splošni stroškovni konto podjetja.
Perpetual (at invoicing)	Knjižba zalogovnega proizvoda se usmeri na konto zaloge.	Premik v proizvodno lokacijo z nastavljenim kontom ustvari knjižbo ob premiku. Pri veleprodaji se nabavna vrednost prodanega blaga knjiži ob izdanem računu.	Redni zaključek ostaja kontrola in lahko ustvari dodatne prilagoditve; ne uporablja iste poti kot spodnja periodična primera.

To je obnašanje Odoo 19; izraz »sprotno« tu ne pomeni, da običajen prevzem že sam ustvari knjižbo iz nabavnega na zalogovni konto. Pri periodičnem načinu pa Dnevno pomeni načrtovani zaključek zaloge, ne knjiženja ob potrditvi proizvodnje ali dostave.

Ključne nastavitve

Odpri nastavitve vrednotenja zaloge v Odoo

Kje preverite	Kaj vpliva na knjižbo
Knjigovodstvo > Nastavitve > Nastavitve > Vrednotenje zaloge	Izberite Vrednotenje zaloge, Periodic Valuation (ročno, dnevno, mesečno), metodo nabavne vrednosti, Valuation Account in Dnevnik. Preverite aktivno podjetje.
Zaloga > Nastavitve > Proizvodi > Kategorije	Vrednotenje, metoda cene, konto zaloge in dnevnik lahko preglasijo nastavitve podjetja. Če jih kategorija nima posebej nastavljenih, se uporabijo privzete vrednosti podjetja. Sprememba podjetja ne prepiše že izrecno nastavljenih kategorij.
Kategorija proizvoda > Konto stroškov	Pri periodičnem načinu je to običajna podlaga za konto na prejetem računu: v primerih spodaj 300000 za material ali 650000 za blago. Proizvod ali fiskalna pozicija ga lahko spremeni. Pri sprotni veleprodaji isti konto določa tudi nabavno vrednost na izdanem računu.
Konto zaloge > Variation Account	Ta konto spremembe določa protikonto globalne uskladitve ob zaključku: 310000 → 300000 za material oziroma 660000 → 650000 za blago. Brez njega se uporabi splošni stroškovni konto podjetja, kar lahko spremeni želeni tok.
Zaloga > Nastavitve > Upravljanje skladišča > Lokacije > Stroški proizvodnje	Samo pri proizvodnji: na proizvodni lokaciji določa konto za porabo materiala. V primeru spodaj je 400000; prazno polje ne pomeni samodejne uporabe 400000. Za običajno veleprodajno dostavo tega konta ne nastavljate.

Navedene številke kontov so samo ponazoritev slovenskega kontnega načrta. Izberite konte po svoji računovodski politiki in jih preverite v vseh ustreznih kategorijah, lokacijah in podjetjih. Kategoriji za material in blago lahko uporabljata različna konta zaloge in stroškov.

Polje Konto stroškov na samem kontu zaloge je dodatna možnost za posebne prilagoditve pri sprotnem celinskem načinu. Ne nastavlja konta porabe proizvodne lokacije in ga za opisani periodični tok ni treba izpolniti. Konti nedokončane proizvodnje in režijskih ur so ločene nastavitve; ne nadomeščajo konta materialne porabe.

Preverite nastavitev in izvedite preizkus

V Knjigovodstvo > Nastavitve > Nastavitve > Vrednotenje zaloge izberite način vrednotenja, obdobje, privzeti konto zaloge in dnevnik. Pri že aktivni zalogi spremembe najprej preizkusite na ločeni bazi ali v dogovorjenem obdobju.
V kategoriji preizkusnega proizvoda preverite dejanske vrednosti, zlasti ali kategorija preglasi podjetje. Proizvod mora imeti vključeno Sledenje zaloge; storitveni ali neposredno stroškovni nakup brez prevzema ne sledi isti poti.
Na nabavnem računu preverite konto postavke pred knjiženjem: v periodičnem primeru 300000 za material ali 650000 za blago. Potrdite prevzem. Pri proizvodnji preverite Stroški proizvodnje = 400000 in opravite porabo; pri veleprodaji opravite dostavo ter ločeno preverite izdani račun.
Pri periodičnem načinu počakajte na načrtovani zaključek ali v ročnem načinu ustvarite uskladitveno temeljnico po postopku vrednotenja zaloge. Preverite datum, dnevnik, debet, kredit in končne salde ustreznih kontov. Za preizkus veleprodajnega toka v dveh obdobjih preverite vsak zaključek posebej.

Primera poti knjižb

Proizvodnja: 300000 → 310000 → 400000

Predpostavimo zalogovni material v vrednosti 100,00 € brez DDV: račun je knjižen, material je prevzet in še v istem obdobju porabljen v proizvodnji. Pri periodičnem načinu je na računu debet 300000 / kredit obveznosti do dobavitelja. Ob zaključku nastaneta debet 400000 / kredit 310000 za porabo in debet 310000 / kredit 300000 za uskladitev. Tako 300000 in 310000 za ta primer nimata končnega salda, 400000 pa izkazuje strošek 100,00 €. Če je material prevzet, a še ne porabljen, ostane vrednost na 310000. Dejanska zbirna temeljnica lahko združi več premikov.

Pri periodičnem načinu lahko zaključek ovrednoti tudi prevzem brez prejetega računa: če material še leži v zalogi, bi pri enaki vrednosti nastala debet 310000 / kredit 300000. Poznejši račun na 300000 nato zahteva uskladitev; preverite tudi morebitno razliko med ceno računa in vrednostjo prevzema.

Pri sprotnem načinu je v istem poenostavljenem primeru račun debet 310000 / kredit obveznosti, poraba v lokacijo z nastavljenim kontom pa debet 400000 / kredit 310000 ob premiku. Če račun še ni prejet, se časovna razlika in uskladitev obravnavata posebej; ne predpostavljajte, da odsotnost računa pomeni odsotnost vrednosti zaloge.

Veleprodaja: 650000 → 660000 → 650000

Predpostavimo blago z nabavno vrednostjo 100,00 € brez DDV. V prvem obdobju sta prejeti račun in prevzem, blago pa ob zaključku ostane na zalogi. Pri periodičnem vrednotenju se račun knjiži debet 650000 / kredit obveznosti, prvi zaključek pa debet 660000 / kredit 650000. Blago se proda in dostavi šele v drugem obdobju; drugi zaključek knjiži debet 650000 / kredit 660000. Izdani račun poleg tega knjiži terjatev in prihodek, ki nista del prikaza nabavne vrednosti.

Pri sprotnem vrednotenju se prejeti račun za zalogovni proizvod knjiži debet 660000 / kredit obveznosti, nabavna vrednost pa ob knjiženju izdanega računa debet 650000 / kredit 660000, če je na kategoriji za strošek nastavljen 650000. Običajna dostava sama ne ustvari te knjižbe.

Preizkusite vpliv nastavitev

Preklopite med Proizvodnjo in Veleprodajo, nato izberite način vrednotenja in nastavitve, ki veljajo za izbrani primer. Vsaka tabela pokaže konto in znesek na debetu oziroma kreditu. Oba primera uporabljata 100,00 € brez DDV; veleprodaja predpostavlja zaključka v dveh različnih obdobjih. DDV, cenovne razlike, vračila, WIP in dodatne prilagoditve niso vključeni. Vnosi ostanejo v brskalniku in se ne shranjujejo.

En račun, en prevzem in celotna poraba v proizvodnji v istem obdobju; običajen prevzem nima svoje temeljnice.

Ponazorjene knjižbe

Knjižen prejeti račun
Konto	Debet	Kredit
300000	100,00 €	—
220000	—	100,00 €

Zaključek: poraba v proizvodnji
Konto	Debet	Kredit
400000	100,00 €	—
310000	—	100,00 €

Zaključek: uskladitev zaloge
Konto	Debet	Kredit
310000	100,00 €	—
300000	—	100,00 €

Pred prehodom na živo uporabo

Uskladite trenutno vrednost zaloge in glavno knjigo, preverite odprte prevzeme brez računov ter ločite neposredne stroške brez skladiščnega prevzema. Sprememba načina vrednotenja ne popravi samodejno starih knjižb. Prvi zaključek preglejte skupaj z računovodstvom; če vsebuje nepričakovane zneske, najprej poiščite vzrok v kategorijah, lokacijah, kontih in izhodiščnih saldih.

Več o osnovnem pregledu je na strani Vrednotenje zaloge. Glejte tudi uradno dokumentacijo Odoo 19 o vrednotenju zaloge.